W związku z wprowadzeniem nowych regulacji dotyczących dokumentacji transakcji przeprowadzanych
z podmiotami powiązanymi, przedsiębiorcy zobowiązani są do dołączenia do dokumentów podatkowych wyników przeprowadzonej analizy porównawczej.
SAWYER sporządza analizy porównawcze (benchmarking study), które polegają na porównaniu danych
o transakcjach z podmiotami powiązanymi i danych dotyczących podmiotów niezależnych.
Działania:
analiza stanu faktycznego dotyczącego podatnika i jego otoczenia gospodarczego z dnia dokonania
opiniowanej czynności,
analiza warunków przeprowadzanej przez podatnika transakcji
pozyskanie danych stanowiących grupę porównawczą
porównanie danych porównawczych z wynikami danego podmiotu i wyciągnięcie wniosków
przygotowanie raportu, będącego załącznikiem do dokumentacji podatkowej
Efekty prac:
załącznik do dokumentacji cen transferowych lub niezależny dokument
niezależna analiza zawieranych transakcji
porównanie wartości wynikających z transakcji z danymi rynkowymi
wskazanie wartości referencyjnych
opinia o biznesowym i rynkowym uzasadnieniu transakcji
Korzyści:
wieloaspektowa i rzetelna analiza danych transakcyjnych
kompletna opinia stanowiąca wymagany element dokumentacji podatkowej
aktywne podejście do prowadzonych działań
niezależna ocena zespołu doświadczonych ekspertów
terminowość
Sporządzenie niezależnej opinii w zakresie uzasadnienia biznesowe podejmowanych działań (business justification), w tym kształtu realizowanych procesów oraz struktury transakcji, obejmuje wielopłaszczyznową analizę pod kątem korzyści oraz źródeł ryzyka w poszczególnych obszarach funkcjonowania przedsiębiorstwa.
ustalenie realnej potrzeby klienta i interesariuszy, identyfikacja celu przeglądu
spotkanie w siedzibie przedsiębiorstwa i analiza modelu biznesowego
ocena finansowych koncepcji rozwoju biznesu
ocena opłacalności projektów inwestycyjnych
sporządzenie raportu z przeglądu IBR
Działania:
analiza stanu faktycznego z dnia dokonania opiniowanej czynności
przebiegu procesów poprzedzających opiniowaną czynność
określenie celów jakie zostały przyjęte przed realizacją opiniowanej czynności
określenie alternatywnych i możliwych do zastosowania rozwiązań według stanu na dzień opiniowanej czynności
Efekty prac:
niezależny przegląd procesu lub transakcji
wskazanie korzyści biznesowych wynikających z podjętych działań
wskazanie źródeł ryzyka dla alternatywnych rozwiązań
opinia o biznesowym uzasadnieniu transakcji lub procesu
Korzyści:
zbudowanie uzasadnienia biznesowego wskazującego na korzyści poza podatkowe zastosowanej struktury transakcji
aktywne podejście do prowadzonych działań
wielopłaszczyznowa analiza uwzględniająca praktykę organizacji i zarządzania ryzykiem i finansami
niezależna ocena zespołu doświadczonych ekspertów
terminowość
Realizowane przez SAWYER procedura niezależnego przeglądu biznesowego stanowi odpowiednik procesu przewidzianego dla badania due diligence, z tym że realizowany jest dla potrzeb właścicieli lub instytucji finansujących działalność przedsiębiorstwa.
analiza stanu faktycznego z dnia dokonania opiniowanej czynności
przebiegu procesów poprzedzających opiniowaną czynność
określenie celów jakie zostały przyjęte przed realizacją opiniowanej czynności
określenie alternatywnych i możliwych do zastosowania rozwiązań według stanu
na dzień opiniowanej czynności
Działania:
ustalenie realnej potrzeby klienta i interesariuszy, identyfikacja celu przeglądu
spotkanie w siedzibie przedsiębiorstwa i analiza modelu biznesowego
ocena finansowych koncepcji rozwoju biznesu
ocena opłacalności projektów inwestycyjnych
sporządzenie raportu z przeglądu IBR
Efekty prac:
niezależny przegląd projekcji finansowych
ocena źródeł ryzyka dla prowadzonej działalności
Korzyści:
aktywne podejście do prowadzonych działań
rzetelna analiza
zrozumienie właściwych potrzeb interesariuszy
bezpieczeństwo zagwarantowane wieloletnim doświadczeniem w biznesie
terminowość
Realizowane przez SAWYER usługi w zakresie wsparcia nadzoru właścicielskiego obejmują analizowanie
i redagowanie materiałów informacyjnych dla właścicieli spółek kapitałowych uzupełniających informacje zawarte w sprawozdaniach finansowych i sprawozdaniach zarządu.
Działania:
okresowa analiza finansowa działalności spółki
okresowa wycena wartości spółki
przegląd planowanych przedsięwzięć i ocena ich wpływu na wyniki finansowe spółki
analiza strategii i pozycji konkurencyjnej spółki
wyszukiwanie i rekomendowania optymalnych rozwiązań biznesowych
Efekty prac:
udział dedykowanego eksperta w posiedzeniach zgromadzenia wspólników /akcjonariuszy
okresowe raporty zarządcze dla właściciela
Korzyści:
niezależna ocena realizowanych przez spółkę działań
rzetelna analiza
dostarczanie niezbędnych informacji w procesie decyzyjnym
bezpieczeństwo zagwarantowane wieloletnim doświadczeniem w biznesie
terminowość
dyspozycyjność dedykowanego eksperta
Doradztwo w zakresie sukcesji w biznesie proponowane przez SAWYER obejmuje wsparcie właścicieli przedsiębiorstwa w podejmowaniu decyzji i przygotowaniu spółki do zmian w strukturze właścicielskiej lub kadry zarządczej w przedsiębiorstwie.
analiza sytuacji dotychczasowego właściciela przedsiębiorstwa i możliwych kierunków sukcesji
rekomendacja i wdrożenie optymalnego planu sukcesji
wsparcie w reorganizacji przedsiębiorstwa
doradztwo w zakresie pozyskania inwestora
doradztwo w zakresie sprzedaży biznesu
Działania:
niezależna ocena realizowanych przez spółkę działań
rzetelna analiza
dostarczanie niezbędnych informacji w procesie decyzyjnym
bezpieczeństwo zagwarantowane wieloletnim doświadczeniem w biznesie
terminowość
dyspozycyjność dedykowanego eksperta
Efekty prac:
ocena sytuacji ekonomiczno-finansowej przedsiębiorstwa
plan sukcesji
raport z wyceny i memorandum informacyjne w przypadku poszukiwania inwestora
wsparcie dla sukcesora w przejęciu poszczególnych funkcji
opracowanie planu dla klienta po wdrożeniu sukcesji
Korzyści:
aktywne podejście do prowadzonych działań
rzetelna analiza
zrozumienie właściwych potrzeb klienta
bezpieczeństwo zagwarantowane wieloletnim doświadczeniem w biznesie
terminowość
kompleksowość prowadzonego procesu
Wsparcie SAWYER w postępowaniach spadkowych dedykowane jest dla kancelarii prawnych prowadzących sprawy spadkowe oraz bezpośrednio dla spadkobierców i obejmuje szereg czynności związanych z ujawnieniem
zawartości spadku oraz jego wartości dla potrzeb sądowych i podatkowych.
Działania:
analiza finansowa stanu przedmiotu spadku
wycena wartości spółek prawa handlowego
wycena nieruchomości oraz innych aktywów
dobór właściwej metodologii wyceny oraz zespołu rzeczoznawców
identyfikacja i analiza zobowiązań obciążających przedmiot spadku
wizja lokalna i analiza dokumentacji
Efekty prac:
sporządzenia raportu z wyceny spółek
sporządzenie operatu szacunkowego lub opinii o wartości składników majątkowych
określenie wartości przedmiotu spadku dla sądu lub urzędu skarbowego
Korzyści:
terminowość
aktywne podejście do prowadzonych działań
rzetelna analiza
bezpieczeństwo zagwarantowane wieloletnim doświadczeniem w biznesie
Zgodnie z nowymi regulacjami podatkowymi, analiza porównawcza jest wymaganym elementem dokumentacji cen transferowych. Pozwala ona udowodnić, że transakcje z podmiotami powiązanymi odbywają się na warunkach rynkowych, co chroni przedsiębiorcę przed ryzykiem zakwestionowania rozliczeń przez organy podatkowe.
Niezależna opinia (business justification) to wielopłaszczyznowa analiza, która wykazuje korzyści pozapodatkowe danej transakcji. Obejmuje ona:
Procedura IBR (Independent Business Review) to odpowiednik badania due diligence, realizowany na potrzeby właścicieli lub instytucji finansujących. Jest kluczowy przy ocenie opłacalności projektów inwestycyjnych, weryfikacji projekcji finansowych oraz identyfikacji ryzyk w prowadzonej działalności.
Doradztwo w zakresie sukcesji obejmuje przygotowanie spółki do zmian właścicielskich lub zarządczych. Pomagamy w opracowaniu i wdrożeniu optymalnego planu sukcesji, reorganizacji przedsiębiorstwa, a w razie potrzeby – w procesie pozyskania inwestora lub sprzedaży biznesu.
Wsparcie nadzoru właścicielskiego polega na dostarczaniu rzetelnych informacji wykraczających poza standardowe sprawozdania finansowe. Obejmuje to m.in. okresowe analizy finansowe, wyceny wartości spółki, analizę strategii oraz udział eksperta SAWYER w posiedzeniach organów spółki.
Pomagamy spadkobiercom i kancelariom prawnym w precyzyjnym ustaleniu zawartości i wartości spadku. Przeprowadzamy wyceny spółek, nieruchomości i innych aktywów, identyfikujemy zobowiązania obciążające spadek oraz przygotowujemy raporty dla potrzeb sądowych i podatkowych.
Co możemy zrobić dla Twojej firmy?
Powiedz nam czego potrzebujesz, a my dostarczymy Ci
najlepsze rozwiązanie.
